浅谈如何完善廉洁风险防控体系建设
本文以廉洁风险防控为主题，从内涵、存在问题、体系建设入手，重 点阐述了廉洁风险的识别与确定，针对性地提出了合理有效的措施建议， 构成了完整的廉洁风险防控体系。
一、廉洁风险防控的内涵 所谓“风险”是指发生对组织不利事件的可能性。廉洁风险，是指一
些管理人员，尤其是一些关键的权利岗位和部门在日常工作生活中发生腐
败行为的可能性。廉洁风险具有客观性、隐蔽性、危害性、难控性等特点， 对廉洁风险进行有效评估和管理可以防范相关危机的发生。廉洁风险防控 是运用科学合理的管理方式，将现代风险管理理论和全面质量管理理论融 入反腐倡廉工作中，有目的有意识地通过计划、检查和监督等环节最大限 度地降低腐败行为发生的可能性。
二、廉洁风险防控体系建设存在的问题 一是日常管理中存在着缺乏风险防范意识的问题。由于主观上缺乏防
范廉洁风险意识，存在着部分人员利用职权以经营、投资、中介、兼职、 审批等形式谋取私利，损害公司利益的现象;存在着部分工作人员职业判断
力不强，在重大决策、重大项目安排、重要人事任免和大额资金使用事项 即“三重一大”方面，职责界限不清，造成滥用职权的现象。
二是监督资源整合不到位，未能形成合力。企业中存在多项监督组织，
如纪检监察、审计与财务部门等，但由于各部门分工与侧重点不同，分管 领导不同，形成多线结构，缺乏一个全局性的监督框架。虽然在日常工作 中各部门需要相互沟通相互交流，进行信息和工作经验的传输和学习，但 在进行监督工作时，时常会出现“各自为政”的现象，导致出现监督的“空 白地带”。
三是内控制度体系不完善、协调性不足。从职能性划分，企业内控制 度系统分为财务、办公室、人事和物资采购等多个子系统，具有不相容性、 不协调性和缺乏监管的针对性。同时由于管理和监督机制缺乏时效性，那 么监督的有效性也将大打折扣。所以，企业内控系统的有效运行就成了廉 洁风险防控体系建设的关键控制点。
三、廉洁风险防控体系建设的必要性 首先，构建廉洁风险防控体系有利于适应新时代反腐败斗争的新要求。
党的十九大报告明确指出“强化不敢腐的震慑，扎牢不能腐的笼子，增强 不想腐的自觉，通过不懈努力换来海晏河清、朗朗乾坤”，提出了新时代
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正风反腐的更高标准、更严要求。作为国有企业，必须紧跟中央要求，针 对企业特点构建完善的廉洁风险防控体系，准确把握新时代反腐败斗争形 势，才能在党风廉政建设和反腐败工作中取得新的成效。
其次，构建廉洁风险防控体系有利于规范权力运行，从源头上防止腐 败。通过风险管理理论和全面质量管理方法引入反腐倡廉建设，构建廉洁 风险防控管理体系，突出重点防控措施，以此来健全权力运行制约和监督 机制，防止权力滥用，最大限度减少腐败问题的发生，发挥惩治和预防腐 败体系的综合效能。
最后，构建廉洁风险防控体系有利于深化干部队伍作风建设、推动企 业健康发展。建设廉洁风险防控体系，要着眼于提高党员干部的先进性、 纯洁性，不断增强公司团队的凝聚力和战斗力，提升员工的廉洁风险防控 意识。通过体系构建，理清责权界限，明确职责任务，提高工作作风，通 过体系运行，对照管理目录，规范操作流程，发现风险苗头，及时落实措 施，提前化解权利运行环节中所诱发的廉洁风险，确保制度执行和监督有 效，确保公司决策部署得到有效落实，从而促进企业依法经营和规范运作， 为企业安全、稳定、健康、协调、可持续的发展提供重要保障。
四、廉洁风险防控体系建设的理论分析与探索
（一）廉洁风险的类型 依据廉洁风险含义和特征，廉洁风险可划分为思想道德风险、岗位职
责风险、业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险等五种。
思想道德风险。“思想支配行为，行为反映思想”。主要是指因个人 主观道德、作风等发生异变，造成个人职业操守发生偏移、管理行为失控， 或授意他人违反职业操守和行为规范，导致行为结果不公平、不公正甚至 不正确，使行为对象利益受损，构成以权谋私等后果的廉洁风险。
岗位职责风险。主要是指由于岗位职责的关键性或者特殊性，在“一 岗双责”及职责界限不清的岗位上，投机取巧，违反相关规定，违反民主 集中制，不履行或者不能正确履行职责，构成失职渎职等后果的廉洁风险。
业务流程风险。主要是指业务流程各环节设计不合理，得不到有效执 行或执行中缺乏相互制约、制衡的内部控制机制，造成部分员工在业务执 行中发生腐败行为的廉洁风险。
制度机制风险。主要是指在工作机制、规章制度等方面存在漏洞，由 于缺乏工作时限、审批标准、质量规范的明确约定，员工自由裁量权较大， 缺乏约束力和监督力，造成行使权力失控，构成滥用职权等后果的廉洁风 险。
外部环境风险。主要是指为了达到行为结果有利于自身利益的目的， 行为对象可能对相关人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致相关 人员行为失范，构成失职渎职或权钱交易等后果的廉洁风险。
（二）廉洁风险识别与分析 廉洁风险识别应从岗位主体分析入手，再追根溯源，从廉洁风险影响
因素、过程和结果来识别潜在的廉洁风险行为。识别模型如下图： 1、有权力——“能腐败”。烟草各岗位是烟草整体职能的分解，每个
岗位天然具备一定的职权，但岗位权力的性质、大小、作用各不相同，由
此产生的廉洁风险也必然不同。当手中拥有过度的决策权、支配权，就有 可能成为“权力寻租”的对象，进而产生廉洁风险。
2、有动力——“想腐败”。根据腐败动机理论，机会、压力、借口是 促成腐败行为的“动力三角”。从岗位主体分析，包括：客观上存在不被
发现或逃避惩罚的机会，如专卖执法岗位会接触到走私分子拉拢腐蚀，采 购岗位会遇到拉关系、给回扣等利益交换现象；
工作生活中的压力，如攀
比的压力、晋升的压力、生活困境的压力等；
思想上的借口，即给前期腐 败行为以自我合理化解释，如“撑死胆大的饿死胆小的”、“我只是暂时 借用这笔资金，肯定会归还的”、“有权不用过期作废”等观念。
3、缺阻力——“敢腐败”。制度、监督、成本是构成制约腐败行为的
“阻力三角”。阻力弱化包括：制度上存在盲区和漏洞，如权力行使不规 范、关键岗位自由裁量权过大、决策权与执行权分离不够等；
监督不严， 腐败行为被查发的几率不高，如一些形式化的监督检查、纪检监察特派员 监督“虚化”等；
腐败成本不高，案件查处不到位，责任追究不严厉，处 罚机制不完善，如对涉案人员姑息迁就、以功抵过等。
经过对廉洁风险影响因素和过程的识别分析后，再从部门、工作界面、 关键领域、关键环节来剖析和呈现廉洁风险的最终识别结果。
（三）廉洁风险的确定
1、识别全部业务活动 根据公司岗位性质和特点，全方位深入扫描公司业务活动，确定与廉
洁工作有关的业务活动。
2、梳理业务流程和岗位职责 公司对全部岗位运用上下结合的方法进行排查，明确业务流程、岗位
职权和行使依据，辨别哪些与廉洁工作有关，如何控制，并按照行使依据
确认岗位职权。 3、确定廉洁风险点和关键环节
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应按照“风险定到岗、对岗不对人”的原则，采用“自上而下查、自 下而上审”、“自查自找、相互帮查、集中评议、领导点评、专家建议” 等多种形式，对照业务活动和职责履行情况，细致分析，并查找出各岗位 在行使权力过程中的廉洁风险点和关键环节。
4、确定廉洁风险等级 针对不同的廉洁风险点，确定岗位廉洁风险等级，依次为 H、S、M、
L 四类廉洁风险岗位，如下图： 廉洁风险等级图
五、廉洁风险防控体系建设的措施建议
（一）编制岗位廉洁风险防控管理目录 完成廉洁风险识别、分析和确认工作后，结合烟草企业岗位风险等级，
突出关键岗位和重点部门，编制《苏州烟草廉洁风险控制目录》，列明具
体业务、廉洁风险类型、关键环节/风险点、风险等级、涉及部门、涉及岗 位以及防范措施等。如下表：
苏州烟草廉洁风险控制目录
（二）建立廉洁风险防控机制 1、建立领导小组随机抽查机制
建立由部门领导为核心的廉洁风险防控领导小组，定期组织检查和随
机抽查，通过听取汇报、抽查资料、征求员工意见等方式，全面了解掌握 廉洁风险防控管理工作情况及效果，指出各部门廉洁风险防控工作中的问 题和不足，提出改进意见。
2、建立考核与问责机制 以效能监察、“三重一大”决策、党风廉政建设责任制考核为主线，
把廉洁风险防控工作与部门负责人绩效考核管理相结合，防止廉洁风险防
控工作流于形式。对责任不落实、管理不到位、廉洁风险防控工作出现问 题的部门负责人和责任人进行考核与问责，通过综合运用监督执纪“四种 形态”、《中国共产党问责条例》以及即将出台的《烟草行业问责工作实 施办法》等规定，倒逼廉洁风险防控工作落到实处。公司应每半年对风险 岗位人员进行各类谈话，帮助风险岗位人员在思想上筑成反腐拒变的防线， 加强修养，廉洁自律，从根本上增强抵御各种诱惑，提高维护自身纯洁性 的能力。
3、建立廉洁文化建设机制 加强廉洁文化建设，做好岗位廉洁教育及宣传工作，是增强员工廉洁
从业责任意识、提高拒腐防变能力的重要抓手，有利于营造“廉洁大家谈、
风险集体找、措施共同订”的良好氛围。如，公司可以结合业务范围，开 展以“廉洁风险防控”为主题的“烟草廉洁理念”征集评选活动。或者， 为相关部门及部门以上领导量身打造廉洁风险警示牌，接受全体员工监督。 通过系列活动，使廉洁文化真正渗透到日常工作中,充分发挥廉洁文化的 “软约束”作用。
4、建立廉洁工作监督机制 创立以纪检监察、审计、财务为依托，由公司决策中心统一指挥和协
调的“三位一体”监督机制，形成“上下左右”与“事前事中事后”相融 合的大监督系统。建立以岗位为点、以流程为线、以制度为面的廉洁风险
防控监督机制，突出抓好资金监管、物资采购、专卖执法、选人用人等工
作，健全“制权、管物、用人”等制度。组织各部门根据识别出的权力风 险点与制定的防控措施，编制本部门每一个关键岗位权力风险管控流程图， 实现监督工作与企业管理的有机融合。
（三）加强对廉洁风险的信息化动态管理 运用“科技+制度”手段，实现在线电子监察、网上公开透明运行系统，
形成廉洁风险信息分析数据，自行计入考核系统，推进权力公开运行。用
“互联网+”、“大数据”等信息化科技手段，将廉洁风险防控纳入管理流 程、嵌入操作程序，以管理信息化推动廉洁风险的及时预警、及时纠正， 实现行为过程可控、责任过失可追溯，并不断调整完善廉洁风险内容、等 级和防控措施，形成信息化动态管理。
六、结语 廉洁风险防控体系建设是一项创新性工作，是一项长期战略性工作，
是一项从实践到认识到再实践不断完善修正的工作，涉及各级领导干部和
全体员工。只有抓住重点，稳步推进，注重沟通，积极探索，增强使命感、 责任感和紧迫感，才能将廉洁风险防控工作和业务工作相结合，作为一项 重大政治任务，认真贯彻实施，进一步完善总结，积累经验，将工作引向 深入。
3.转变学习角度。为解决目前我们部分纪检干部不会办案，办不了案的 问题。笔者建议可以尝试与地方有关部门联系，选派部分人员跟案学习。 地方监察委针对有典型代表性的案件，吸纳部分烟草行业的纪检干部参加， 采取以案代训的方式培养一批办案人员，这样日积月累，纪检干部的办案 能力会不断提高，在实际工作中熟练运用和掌握监督执纪问责“十八般武 艺”。
（四）形成内外各界监督合力 1.在内部监督方面：
（1）激发党员动能。将普通党员作为内部监督的重要力量，有计划地 邀请部分党员代表参与到监督检查、明察暗访、纪律审查等重点工作中去，
对工作程序和纪检监察干部进行全面监督。
（2）组建巡查队伍。针对基层纪检人员力量薄弱，经验不足等情况， 笔者建议建立巡查工作制度，组建巡查人才库，网罗财务、审计、物资采 购管理、人事管理等方面的人才，通过日常巡查和专项巡查相结合的方式， 重点围绕党风廉政建设和反腐败、落实八项规定、遵守党的政治纪律、选 人用人等方面进行巡查，可以例行巡查也可以开展专项巡查，排查单位廉 政隐患，降低廉政风险指数。
（3）实行复核制度。上级纪检监察部门对下级纪检监察部门办理的案 件不定期地进行抽查，对严格执纪等情况进行复核，以此来限制纪检人员 在办案过程中自由裁量权过大，或大事化小、小事化了，或人为扩大化的 现象，确保案件质量。
2.在外部监督方面： 引导社会力量，开展组团监督。定期邀请行风监督员开展“再监督”，
对纪检监察干部的工作作风和依纪依规履职等情况进行多次监督。引入社
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会各界关心烟草行业纪检监察工作的代表走进纪检监察部门开展“组团 式”监督，发挥社会各界人士的特长，形成监督合力。
五、结语
总之，烟草行业纪检监察队伍肩负着维护党纪、惩治腐败的神圣使命， 其建设关乎烟草企业的全面建设和高质量发展。我们应时刻牢记习总书记 “打铁必须自身硬”这句话，不断加强学习，打造一支忠诚干净担当的纪 检监察队伍，努力推动新形势下纪检监察工作的开展，为烟草行业的健康 协调可持续、平衡充分高质量发展保驾护航。